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Investimentos em Renda Fixa: Como Declarar
Ao lidar com investimentos em renda fixa, como CDBs, LCIs e LCAs, o primeiro passo é obter o Informe de Rendimentos fornecido pela corretora ou instituição financeira. Esse documento é fundamental para acessar os códigos, nomenclaturas e valores de cada título em sua carteira de investimentos.
Após obter o Informe de Rendimentos, siga estas etapas
- Acesse o campo “Bens e Direitos” na declaração;
- Localize o grupo “04 - Aplicações e Investimentos”;
- Selecione o código apropriado para o tipo de título conforme indicado no informe;
- Escolha a titularidade como Titular ou Dependente;
- Preencha o CNPJ da instituição financeira;
- Na descrição, coloque o nome do título;
- Em “Situação”, preencha com o valor de compra.
É importante observar que se a compra foi realizada no ano da declaração, a situação em 31/12/2022 será zero, e em 31/12/2023 será o valor acumulado das compras. Para compras em anos anteriores, a situação em 31/12/2022 e em 31/12/2023 será o valor de compra. Novos aportes devem ser somados ao campo de 31/12/2023. Se o título venceu no ano da declaração, a situação em 31/12/2022 será o valor de compra, e em 31/12/2023 será zero. Se apenas parte do título foi vendida, subtraia a quantia resgatada.
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Declaração dos Rendimentos: O Que Você Precisa Saber
Os rendimentos de investimentos isentos, como poupança, LCIs e LCAs, devem ser lançados na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. Enquanto isso, os investimentos com tributação exclusiva na fonte, como Tesouro Direto e CDBs, devem ser declarados na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
Rendimentos Variáveis: Uma Visão Geral
Os rendimentos variáveis, como os investimentos na bolsa de valores, devem ser declarados apenas para quem realizou operações acima de R$ 40 mil. Contudo, o investidor deve declarar se estiver enquadrado em qualquer outro critério de obrigatoriedade.
Calculando o Imposto e Declarando Corretamente
Para operações de ações, há isenção para vendas até R$ 20 mil. Ultrapassado esse valor, o investidor é tributado conforme a natureza da operação (day trade ou swing trade) e o tipo de ativo. É essencial manter um controle mensal das operações e emitir o Documento de Arrecadação Federal (DARF) até o fim do mês subsequente para reportar e pagar os impostos devidos sobre os lucros.
Simplificando o Processo de Declaração
Declarar investimentos em renda fixa e variável exige atenção aos detalhes e o cumprimento das obrigações fiscais. Seguindo os passos corretamente e mantendo o controle das operações ao longo do ano, você facilita o processo de declaração do Imposto de Renda e evita complicações com a Receita Federal.
Fonte: Contábeis
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